Andorra es consolida el 2025 com un dels destins més atractius d’Europa per a aquells que busquen una fiscalitat moderada, estabilitat legal i una elevada qualitat de vida. En aquesta guia expliquem què és la residència fiscal a Andorra, quins són els requisits i els seus tipus, i com obtenir-la legalment per beneficiar-se d’un entorn segur i d’un sistema impositiu d’un màxim del 10 %.
Índex de continguts
- Viure i tributar a Andorra el 2025
- Per què cada vegada més persones trien Andorra?
- Què significa tenir residència fiscal a Andorra?
- Tipus de residència a Andorra
- El sistema fiscal andorrà el 2025
- Comparativa Internacional
- Casos pràctics: qui se’n beneficia més?
- Avantatges complementàries de viure a Andorra
- Consideracions clau abans del trasllat
- Com t’adjudem des de Summit Advisors
1. Viure i tributar a Andorra el 2025
Entre Espanya i França, el Principat d’Andorra combina el millor d’ambdós mons: paisatges de muntanya i estàndards europeus amb un sistema fiscal propi, transparent i competitiu.El país, de només 468 km² i poc més de 88.000 habitants, ofereix un dels règims fiscals més baixos d’Europa i un entorn polític estable.La capital, Andorra la Vella, s’ha transformat en un hub de serveis financers, tecnològics i empresarials. A més, la infraestructura moderna, la connectivitat digital completa i un entorn natural excepcional la converteixen en un destí ideal per a nòmades digitals, empresaris i rentistes que busquen equilibri entre feina i benestar.
2. Per què cada vegada més persones trien Andorra?
El perfil del nou resident ha canviat: ja no arriben només grans patrimonis, sinó també freelancers, esportistes, creadors digitals, inversors i empresaris.
Motius principals:
- Fiscalitat reduïda i estable: tipus màxim del 10%.
- Estabilitat institucional i criminalitat molt baixa.
- Entorn econòmic obert: acords amb l’OCDE i països veïns.
- Proximitat geogràfica: a 2 hores de Barcelona i Tolosa.
- Qualitat de vida, natura i serveis públics eficients.
3. Què significa tenir residència fiscal a Andorra?
La residència administrativa és el permís d’immigració que atorga el Govern d’Andorra; la residència fiscal és l’estatus tributari que permet tributar per les rendes mundials al Principat.
Es considera resident fiscal qui:
- Resideix més de 183 dies dins d’un any natural a Andorra.
- Té al país el centre d’interessos econòmics i personals.
- La parella legal i els fills menors també resideixen a Andorra (centre d’interès vital).
Complir aquests criteris assegura que els ingressos es graven exclusivament a Andorra segons la seva legislació, quedant subjectes a l’impost de la renda de les persones físiques.
4. Tipus de residència a Andorra
4.1. Residència activa
Pensada per a qui treballa o emprèn a Andorra.
La pot sol·licitar un assalariat amb contracte d’una empresa andorrana o un autònom que constitueixi la seva pròpia societat.
a) Residència activa per compte propi
Ideal per a emprenedors o professionals que volen operarmitjançant una societat andorrana. El sol·licitant ha de ser soci amb almenys un 34 % de participació i administrador de l’empresa. Permet treballar per a la pròpia companyia i és una de les modalitats més demandades.
b) Residència activa per compte aliè
Per a treballadors amb oferta laboral a Andorra. El permís es tramita a través de l’empresa contractant. Hi ha quotes per sector i nivell de qualificació, i el treballador ha d’acreditar experiència i formació adequada.
4.2. Residència passiva o no lucrativa
Pensada per persones que no realitzen activitat laboral local, però disposen de recursos propis o ingressos passius. És la modalitat preferida per rentistes, jubilats i inversors.
Requisits principals:
- Inversió en actius andorrans.
- Estada mínima de 90 díes anuals.
Subcategories:
- Residència per interès cultural, científic o esportiu: per a persones de reconegut prestigi internacional.
- Residència per professionals amb projecció internacional: limitada en quotes anuals, permet romandre al país 90 dies i viatjar la resta de l’any.
4.3. Permís de residència per a nòmades digitals
Des del 2024, Andorra impulsa un permís específic per a professionals que treballen en línia sense ubicació fixa.
Condicions:
- Mitjans econòmics suficients.
- Assegurança mèdica vàlida.
- Estada efectiva mínima de 90 dies anuals.
- Aprovació del Ministeri d’Economia.
El permís inicial s’atorga per un període de dos anys, pensada per tota persona nouvinguda que per dur a terme el seu treball no requereixi disposar d’una ubicació geogràfica concreta i utilitzi les telecomunicacions i la tecnologia. És especialment interessant per a emprenedors digitals i freelancers que valoren la seguretat i la connectivitat del país.
5. El sistema fiscal andorrà el 2025
El model fiscal andorrà és senzill, competitiu i totalment alineat amb els estàndards de l’OCDE.
5.1. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)
Un dels més baixos d’Europa:
- Fins a 24.000.-eur exempt.
- De 24.001.-eur a 40.000.-eur: 5%
- A partir de 40.001.-eur: 10%
La pressió fiscal efectiva se situa entre el 3% i 7% per gran part del col·lectiu.
Moltes rendes financeres i de capital, com dividends i interessos, estan exemptes, i hi ha deduccions per habitatge i càrregues familiars.
5.2. Impost de Societats (IS)
Grava els beneficis de les empreses andorranes amb un tipus general del 10 %.
És un sistema estable i previsible que facilita la planificació fiscal a llarg termini.
5.3. Impost General Indirecte (IGI)
- Tipus general: 4,5%
- Tipus reduït: 1% (béns essencials).
- Exempcions en educació, sanitat i lloguer d’habitatge.
Aquest equilibri entre impostos baixos i estabilitat regulatòria fa que Andorra sigui percebuda com un país fiscalment atractiu i plenament legal als ulls internacionals.
- Comparativa internacional: Andorra davant dels seus veïns
De mitjana, la pressió fiscal global a Andorra és entre un 60 % i un 70 % inferior a la d’aquests països, traduint-se en un estalvi significatiu i sostingut.
- Casos pràctics: qui es beneficia més de la residència fiscal?
Professionals autònoms i nòmades digitals
Tributen entre un 30 % i un 45 % en els seus països d’origen; a Andorra, el tipus rarament supera el 8 %. El país ofereix fibra òptica a tot el territori i un entorn segur per operar globalment.
Inversors i rentistes
Beneficien d’exempcions en dividends, interessos i rendes de capital. Amb l’absència d’impost sobre patrimoni i plusvàlues no realitzades, la rendibilitat pot ser entre un 25 % i un 30 % superior.
Emprenedors i propietaris d’empreses
Tributen un 10 % sobre els beneficis, i els dividends rebuts per residents estan exempts. La càrrega fiscal combinada pot reduir-se fins a un 70 % respecte d’altres països europeus.
8. Avantatges complementàries de viure a Andorra
Seguretat i estabilitat
Índexs de criminalitat quasi inexistents i política exterior neutral.
Sistema sanitari de primer nivell
La CASS cobreix entre el 75 % i el 90 % de les prestacions. Els residents poden contractar assegurances complementàries.
Educació trilingüe i multicultural
Català, espanyol i francès; centres privats amb anglès.
Qualitat de vida i natura
Aire net, muntanyes i activitats a l’aire lliure tot l’any.
Cost de vida competitiu
Un 20 % inferior al de grans capitals europees, tot i que alguns productes importats poden ser més cars.
9. Consideracions clau abans del trasllat
- Acreditar més de 183 dies de presència real.
- Evitar mantenir una vivenda habitual activa al país d’origen.
- Traslladar el centre d’interessos econòmics (empresa, facturació, inversions).
- Notificar el canvi de residència fiscal a l’autoritat tributària anterior.
Una bona planificació amb assessors locals evita conflictes de doble residència o sancions.
10. Vols traslladar la teva residència fiscal a Andorra?
A Summit Advisors acompanyem professionals, empresaris i particulars en tot el procés:
- Estudi fiscal personalitzat
- Tràmits d’immigració
- Creació de societats
- Planificació fiscal internacional
- Gestió contínua i assessorament integral
Sol·licita assessorament i t’orientarem de manera completa perquè puguis instal·lar-te a Andorra de forma eficient i sense complicacions.