Residencia fiscal en Andorra 2025: Tipos de permisos de residencia, requisitos y guía para vivir y tributar en el Principado de Andorra.
Andorra se consolida en 2025 como uno de los destinos más atractivos de Europa para quienes buscan una fiscalidad moderada, estabilidad legal y una calidad de vida elevada. En esta guía explicamos qué es la residencia fiscal en Andorra, cuáles son sus requisitos y tipos, y cómo obtenerla legalmente para beneficiarse de un entorno seguro y de un sistema impositivo de solo un 10 %.
Índice de contenidos
- Vivir y tributar en Andorra en 2025
- ¿Por qué cada vez más personas eligen Andorra?
- ¿Qué significa tener residencia fiscal en Andorra?
- Tipos de residencia en Andorra
- El sistema fiscal andorrano en 2025
- Comparativa internacional
- Casos prácticos: ¿quién se beneficia más?
- Ventajas complementarias de vivir en Andorra
- Consideraciones clave antes del traslado
- Cómo te ayudamos desde Summit Advisors
1. Vivir y tributar en Andorra en 2025
Entre España y Francia, el Principado de Andorra combina lo mejor de ambos mundos: paisajes de montaña y estándares europeos con un sistema fiscal propio, transparente y competitivo.
El país, de apenas 468 km² y poco más de 88.000 habitantes, ofrece uno de los regímenes impositivos más bajos de Europa y un entorno político estable.
En los últimos años, el país se ha transformado en un hub de servicios financieros, tecnológicos y empresariales. Además, la infraestructura moderna, la conectividad digital completa y un entorno natural excepcional la convierten en un destino ideal para nómadas digitales, empresarios y rentistas que buscan equilibrio entre trabajo y bienestar.
2. ¿Por qué cada vez más personas eligen Andorra?
El perfil del nuevo residente ha cambiado: ya no llegan únicamente grandes patrimonios, sino también freelancers, deportistas, creadores digitales, inversores y empresarios.
Principales motivos:
- Fiscalidad reducida y estable: tipos máximos del 10 %.
- Estabilidad institucional y criminalidad muy baja.
- Entorno económico abierto: acuerdos con la OCDE y países vecinos.
- Proximidad geográfica: a 2 horas de Barcelona y Toulouse.
- Calidad de vida, naturaleza y servicios públicos eficientes.
3. ¿Qué significa tener residencia fiscal en Andorra?
La residencia administrativa es el permiso de inmigración que otorga el Govern d’Andorra; la residencia fiscal es el estatus tributario que te permite tributar por tus rentas mundiales en el Principado de Andorra.
Se considera residente fiscal quien:
- Permanece más de 183 días dentro de un año natural en Andorra.
- Tiene en el país su centro de intereses económicos y personales.
Asimismo, se presumirá la residencia fiscal de un contribuyente, salvo prueba en contrario, el país de residencia del cónyuge no separado legalmente y los hijos menores.
Cumplir estos criterios asegura que los ingresos se graven exclusivamente en Andorra bajo su legislación, evitando la doble imposición internacional.
4. Tipos de residencia en Andorra
4.1 Residencia activa
Pensada para quienes trabajan o emprenden en Andorra. Puede solicitarla un empleado con contrato laboral de una empresa andorrana o un autónomo que constituya su propia empresa.
a) Residencia activa por cuenta propia
Ideal para emprendedores o profesionales que desean operar mediante una sociedad andorrana. El solicitante debe ser socio con al menos un 34 % de participación y administrador de la empresa. Otorga derecho a trabajar para la propia compañía y es una de las modalidades más demandadas.
b) Residencia activa por cuenta ajena
Para trabajadores con oferta laboral en Andorra. El permiso se tramita a través de la empresa contratante. Existen cupos por sector y nivel de cualificación, y el empleado debe acreditar experiencia profesional y formación acorde al puesto.
4.2 Residencia pasiva o no lucrativa
Pensada para personas que no realizan actividad laboral local, pero cuentan con recursos propios o ingresos pasivos.
Es la opción preferida por rentistas, jubilados e inversores. Requiere llevar a cabo una inversión en activos andorranos y residir un mínimo de 90 días anuales. Dentro de la residencia pasiva existen subcategorías:
- Residencia por interés cultural, científico o deportivo: para personas de reconocido prestigio internacional.
- Residencia para profesionales con proyección internacional: limitada en cuotas anuales, permite permanecer en el país 90 días y viajar el resto del año.
4.3 Permiso de residencia para nómadas digitales
Desde 2024 Andorra impulsa un permiso específico para profesionales que trabajan en línea sin ubicación fija. Esta autorización permite residir en el Principado y prestar servicios a clientes extranjeros, siempre que se cumplan:
- Medios económicos suficientes.
- Seguro médico válido.
- Estancia efectiva mínima de 90 días al año.
- Aprobación del Ministerio de Economía.
El permiso inicial se concede por dos años y es renovable hasta un máximo de diez. Es especialmente atractivo para emprendedores digitales y freelancers que valoran la seguridad y la conectividad de Andorra.
5. El sistema fiscal andorrano en 2025
El modelo fiscal de Andorra es sencillo, competitivo y totalmente alineado con los estándares de la OCDE. El país ofrece un marco tributario que incentiva la inversión y la residencia sin sacrificar transparencia ni seguridad jurídica.
5.1 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF andorrano es uno de los más bajos de Europa:
- Los primeros 24.000 € están exentos.
- De 24.001 € a 40.000 €, el tipo es del 5 %.
- A partir de 40.000 €, el tipo máximo es del 10 %.
El resultado: una presión fiscal efectiva que oscila entre el 5 % y el 7 % en la mayoría de los casos. Además, muchas rentas financieras y de capital, como dividendos o intereses, están exentas, y existen deducciones adicionales por vivienda o cargas familiares.
5.2 Impuesto de Sociedades (IS)
El IS grava los beneficios de las empresas constituidas en Andorra con un tipo general del 10 %. El sistema es predecible y permite una planificación fiscal a largo plazo.
5.3 Impuesto General Indirecto (IGI)
Equivalente al IVA, el IGI tiene un tipo general del 4,5 %, uno de los más bajos de Europa. Hay tipos reducidos del 1 % para bienes esenciales y exenciones en educación, sanidad y alquiler de vivienda. Este equilibrio entre impuestos bajos y estabilidad regulatoria es lo que hace que Andorra sea percibida como un país fiscalmente atractivo y plenamente legal ante la comunidad internacional.
6. Comparativa internacional: Andorra frente a sus vecinos
Para entender mejor la ventaja fiscal andorrana, conviene compararla con los principales países del entorno:
De media, la presión fiscal global en Andorra es entre 60 % y 70 % menor que en estos países, lo que se traduce en un ahorro significativo y sostenido en el tiempo.
7. Casos prácticos: ¿Quién se beneficia más de la residencia fiscal?
Profesionales autónomos y nómadas digitales
Los trabajadores independientes con ingresos internacionales son de los principales beneficiados. Mientras en sus países de origen pueden tributar entre un 30 % y un 45 %, en Andorra su tipo efectivo rara vez supera el 8 %. Además, el país ofrece infraestructura tecnológica moderna, conexión de fibra óptica en todo el territorio y un entorno seguro para operar globalmente.
Inversores y rentistas
Quienes obtienen rentas por dividendos, intereses o inversiones financieras disfrutan de exenciones interesantes. Al no existir impuesto sobre patrimonio ni sobre plusvalías no realizadas, la rentabilidad neta puede ser entre 25% y 30 % superior a la de países vecinos.
Emprendedores y dueños de empresas
Los empresarios que trasladan su sociedad o fundan una nueva en Andorra pagan un tipo fijo del 10 % sobre beneficios netos, y los dividendos distribuidos a personas residentes están exentos. La carga fiscal combinada puede reducirse hasta un 70 % respecto a otros países europeos, sin renunciar a estabilidad legal ni reputación internacional.
8.Ventajas complementarias de vivir en Andorra
Seguridad y estabilidad
Andorra es uno de los países más seguros del mundo, con índices de criminalidad prácticamente nulos y una política exterior neutral.
Sistema sanitario de primer nivel
La CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) cubre consultas médicas, hospitalización y tratamientos. Funciona con un sistema de copago donde la CASS paga entre el 75% y el 90% y el resto es asumido por el residente. Existe la posibilidad de contratar seguros médicos privados que complementan el coste que no asume la CASS.
Educación trilingüe y multiculturalidad
El sistema educativo público combina catalán, español y francés, y hay centros privados con enseñanza en inglés. Esto facilita la integración de familias internacionales.
Calidad de vida y naturaleza
El país ofrece aire limpio, paisajes de montaña y un estilo de vida tranquilo. Las actividades al aire libre —esquí, senderismo, ciclismo— forman parte de la vida cotidiana.
Coste de vida competitivo
El coste medio de vida es un 20% inferior al de las grandes capitales europeas. Vivienda, alimentación y transporte son algo más asequibles, aunque los productos importados pueden tener precios algo superiores.
9. Consideraciones clave antes del traslado
Antes de cambiar tu residencia fiscal, es importante cumplir correctamente con los pasos formales y evitar errores comunes:
- Acreditar más de 183 días de presencia real en Andorra.
- Evitar mantener una vivienda habitual activa en el país de origen.
- Transferir el centro de intereses económicos (empresa, inversiones, facturación).
- Notificar el cambio de residencia fiscal ante la autoridad tributaria anterior.
Una buena planificación, acompañada por asesores locales, evita conflictos de doble residencia o sanciones en el país de origen.
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